В каких случаях налоговики могут заподозрить, что предприятие умышленно занижает или не платит налоги?

11.11.2016

Если предприятие не платит своевременно налоги, а скрывает  деньги и имущество, выводя их под разными предлогами, то руководство может быть привлечено к уголовной ответственности. Письмо от 2 июня 2016 года № ГД-4-8/9849Об Федеральной Налоговой Службы расписывает основные ситуации, при которых руководитель может быть обвинен в уходе от налогов.
1.    Предприятие производит взаиморасчеты,  давая финансовые поручения  своим должникам  перевести деньги напрямую своему кредитору;
2.    Производятся расчеты с поставщиками наличной выручкой, в случае если расчетные счета  уже арестованы налоговиками;
3.    Если хозяйственные операции производятся при отсутствии «деловой цели», то есть результата – прибыли;
4.    В случае если темп роста расходов по бухгалтерской отчетности превышает темп роста расходов по налоговой отчетности,  то есть сложившееся соотношение принимаемых и не принимаемых расходов предприятия начинает увеличиваться в сторону  не принимаемых расходов;
5.    Предприятие заключает договоры, по которым денежные средства поступают  на расчетные счета сторонних организаций;
6.    Если предприятие, осуществляя свою деятельность, предоставляет длительную рассрочку платежа по реализации товаров, работ или услуг что приводит к образованию большого объёма долговых обязательств;
7.    Руководством предприятия заключаются с третьими лицами "формальные" ("сомнительные") договоры, такие как договоры займа, договоры оказания услуг и т.д.;
8.    В процессе хозяйственной деятельности используются  фирмы, с признаками "фирм-однодневок";
9.    Организация или индивидуальный предприниматель препятствуют осуществлению мероприятий налогового контроля.

 

← Возврат к списку